סיבות זכאות החזר מס לשכיר

אם שמעתם את המושג "החזר מס לשכירים" ואתם רוצים לדעת האם אתם עומדים בקריטריונים לקבלת החזרי המס הללו, הגעתם אל המקום הנכון. ישנן סיבות זכאות החזר מס לשכיר רבות, כאשר בבסיסן עומד כלל יחיד – החזרי מס לשכירים מגיעים לשכירים אשר שילמו במהלך שנת המס החולפת מס גדול יותר מזה שעליהם לשלם בפועל.

חשוב להבין כי מס הכנסה הינו מס המחושב באופן שנתי, אך בפועל שכירים רואים את התשלום עבורו כניקוי חודשי מתלוש המשכורת שלהם. לכן, אם ישנם שינויים שונים במצבו של השכיר במהלך השנה, יהיה עליו לשלם סכום נמוך יותר של מס, ועל כך יוכל להזדכות בסוף השנה.

הסיבות לקבלת החזרי מס לשכירים

סיבות זכאות החזר מס לשכיר כוללות בעיקר:

  • עבודה לא רצופה לאורך השנה – תקופה בה האדם לא עבד או יצא לחופשה ללא תשלום ולכן סכום המס השנתי שלו אמור להיות קטן יותר מזה ששולם בפועל.
  • החלפה של מקום עבודה במהלך השנה.
  • שינויים במצב המשפחתי של האדם אשר מעניקים לו נקודות זכות במס הכנסה כמו גירושין, לידה וכדומה.
  • עבודה בכמה עבודות במקביל, או במספר מקומות עבודה שונים במהלך השנה.
  • קבלת דמי אבטלה, דמי לידה, דמי פגיעה בעבודה כמו דמי מילואים.
  • מילוי של טופס 101 (טופס פרטי עובד) בצורה שאיננה נכונה ובעקבות כך אי הכרה בתנאים שונים להטבות במס כמו אדם המשלם דמי מזונות, מתגורר ביישוב ספר, חייל משוחרר, עולה חדש או בעלי משפחה חד הורית.

בנוסף, ישנם כמה קריטריונים פחות נפוצים אשר יכולים להיות כלולים באותן סיבות זכאות החזר מס לשכיר כמו:

  • תשלומים עצמאיים לקרן פנסיה או ביטוח חיים
  • ביצוע הפקדות בקופת גמל (גם עבור בני זוג וילדים)
  • טיפול בקרוב נטול יכולת
  • הורים לילדים בעלי לקויות למידה
  • מתן תרומות למוסדות או עמותות (בסכום מצטבר של מעל 370 ₪ לשנה)
  • מעבר של אירוע רפואי קשה (המזכה בנכות מעל 90% ליותר מחצי שנה)
  • קבלה של פיצויים או מענק פרישה
  • רווחים או הפסדים בשוק ההון (ניתן לקזז ההפסדים כנגד הרווחים)